Vorsorgesystem: 3-Säulen Prinzip der Schweiz
Das Schweizerische Vorsorgesystem wird in die staatliche, die berufliche und die private Vorsorge aufgeteilt.
1. Säule
Staatliche Vorsorge
Obligatorisch
Verantwortlichkeit
Staat
Empfänger
Schweizer Bevölkerung
Ziel
Existenzsicherung bei Einkommensausfall durch
Alter, Invalidität oder Tod
Finanzierung
Arbeitnehmer und Arbeitgeber bezahlen für heutige Rentner
Bestandteile
Alters- und Hinterlassenen-Versicherung (AHV)
Invalidenversicherung (IV)
Ergänzungsleistungen (EO)
2. Säule
Berufliche Vorsorge
Obligatorisch
Verantwortlichkeit
Arbeitgeber
Empfänger
Arbeitnehmer
Ziel
Fortsetzung der gewohnten Lebenshaltung bei Einkommensausfall durch
Alter, Invalidität oder Tod
Finanzierung
Individuelles Sparen durch Beiträge von Arbeitnehmer
und Arbeitgeber
Bestandteile
Obligatorische Unfallversicherung (UVG)
Berufliche AHV/IV (BVG)
3. Säule
Private Vorsorge
Freiwillig
Verantwortlichkeit
Individuum
Empfänger
Private
Ziel
Individuelle Ergänzung zur Schliessung von Vorsorgelücken, sowie Steueroptimierung
Finanzierung
Individuelles Sparen durch private, freiwillige Beiträge
Bestandteile*
Gebundene Vorsorge
(Säule 3a)Freie Vorsorge (Säule 3b)
Wer nur mit den ersten beiden Säulen vorsorgt, hat nach Beendigung seiner Erwerbstätigkeit nur noch etwa 40-70% seines bisherigen Einkommens zur Verfügung. Dieses ist häufig nicht ausreichend, um den gewohnten Lebensstil fortzusetzen. Mit der Vorsorge durch die 3. Säule kann diese Vorsorgelücke geschlossen werden, wie das folgende Beispiel illustrieren soll:
*Die gebundene Vorsorge, die Säule 3a, soll die finanziellen Mittel für den gewünschten Lebensstandard nach dem ordentlichen Pensionsalter sicherstellen. Sie unterliegt klaren Vorgaben bezüglich Einzahlungen, Verfügbarkeit und Begünstigung. Der Staat unterstützt diese Form der privaten Vorsorge mit steuerlichen Vorteilen.
Die freie Vorsorge, die Säule 3b, ist flexibel und unterliegt im Allgemeinen keinen staatlichen Auflagen. Auch hier profitieren die Versicherten unter Einhaltung gewisser Bedingungen von interessanten Steuerermässigungen.
